Eenmanszaak vs. BV 2026
Welke structuur levert meer op na 10 jaar?
€
€
Jaarwinst (gebruikt in de vergelijking)€ 120.000
€
5%
Sleep dit, dit bepaalt grotendeels de uitkomst.
10 jaar
De BV is
€ 38.024
voordeliger aan besteedbaar vermogen na 10 jaar, bij 5% rendement per jaar.
Eenmanszaak na 10 jaar
€ 307.596
Besteedbaar vermogen
Voordeligst
BV na 10 jaar
€ 345.620
Besteedbaar vermogenDe winst die in de BV blijft is hier aan het eind in één keer in box 2 afgerekend (uitgesteld belegd onder de vennootschapsbelasting).
Waar gaat je winst naartoe? (per jaar)
Beide structuren houden hetzelfde leefgeld over. Het verschil zit in de belasting die je nú betaalt: de eenmanszaak rekent eerst box 1 over de hele winst af, terwijl de BV de winst na 19% VPB in de onderneming houdt en box 2 uitstelt. Wat overblijft, wordt belegd.
Eenmanszaak
Winst€ 120.000
Leefgeld (privé)€ 50.000
Belasting dit jaarBox 1 (inkomstenbelasting) plus de Zvw-bijdrage over de winst.€ 44.280
Belegd (box 3)€ 25.720
BV
Winst€ 120.000
Leefgeld (privé)€ 50.000
Belasting dit jaarLoonheffing over het salaris plus 19% VPB over de bedrijfswinst (en box 2 als er dividend nodig is voor het leefgeld). De box 2 over het belegde deel komt pas aan het eind.€ 28.915
Belegd (box 2 uitgesteld)Blijft in de BV en wordt belegd; box 2 betaal je pas bij uitkeren of aan het eind.€ 41.085
Vermogensopbouw per jaar
EenmanszaakBV
Voordeligste vorm per rendement
De BV is voordeliger bij elk rendement van -2% tot 12% per jaar.
jouw keuze 5%▾
-2%0%4%8%12%
Eenmanszaak voordeligerBV voordeliger
Belasting over 10 jaar
Totale belasting eenmanszaak€ 457.257
Totale belasting BV€ 457.548
Waarvan uitgestelde box 2 (BV)Box 2 (aanmerkelijk belang) over de in de BV opgebouwde winst, hier pas aan het eind van de horizon afgerekend.€ 148.793
Indicatieve berekening op basis van belastingtarieven 2026. Constante winst en rendement; box 2 in één keer afgerekend aan het eind. Geen pensioen, FOR of 30%-regeling.
Veelgestelde vragen
- Waarom is een BV pas vanaf een bepaalde winst voordeliger?
- Als DGA ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te betalen - in 2026 minimaal €58.000 per jaar. Dat maakt een BV bij lagere winsten weinig zinvol: de administratiekosten en dat verplichte loon wegen dan niet op tegen de voordelen. Bij hogere winsten kan de BV wel voordelig zijn: wat de BV aan winst overhoudt na dat salaris, wordt belast met VPB (19% tot €200.000). Dat is lager dan het box-1 toptarief van 49,5% dat een eenmanszaak bij hogere inkomens betaalt. Over dividend betaal je later nog box 2 (24,5% tot €68.843, 31% daarboven), maar je kiest zelf wanneer je dat doet.
- Wat is het effect van uitgesteld box 2?
- De kern van het BV-voordeel zit niet in een eenmalige belastingbesparing, maar in uitstel. Winst die in de BV blijft, wordt alleen belast met VPB (19%). Over het resterende bedrag mag je beleggen of investeren zonder dat je eerst box 2 betaalt. Dat uitgestelde bedrag kan jaren meegroeien. Pas als je het als dividend uitkeert, rekent de Belastingdienst box 2 af. Vergelijkingen die elk jaar 100% van de winst als dividend uitkeren, missen dit effect volledig. Deze tool rekent box 2 eenmalig af aan het einde van de horizon, zodat je het werkelijke voordeel van uitstel ziet.
- Klopt de aanname over het rendement?
- Het verwachte rendement is de grootste onbekende in deze vergelijking en bepaalt grotendeels wie wint. Daarom toont de tool ook een break-even rendement: het percentage waarop BV en eenmanszaak gelijk uitkomen. Onder dat percentage wint de eenmanszaak, daarboven de BV. Het standaardrendement van 5% per jaar is een veelgebruikte aanname, maar pas het gerust aan op je eigen verwachting.
- Welke aannames zitten in deze vergelijking?
- De berekening gaat uit van een constante jaarwinst, een vaste netto priveonttrekking per jaar en een gemiddeld jaarlijks rendement op het gespaarde vermogen. BV-rendement wordt jaarlijks belast via VPB; box 2 wordt eenmalig afgerekend aan het einde van de horizon. De privepot van de eenmanszaak is onderhevig aan box 3 (forfaitair rendement minus heffingvrij vermogen, belast tegen 36%). Er wordt geen rekening gehouden met pensioenopbouw, FOR, de 30%-regeling of toeslagen. Voor een persoonlijk advies is een fiscaal adviseur de aangewezen persoon.